В 2018 году индустрия инвестиционной иммиграции (получение ВНЖ и гражданства через инвестиции) столкнулась с серьезной критикой. В мировых СМИ то и дело выходят обличительные материалы с жесткой критикой иммиграционных консультантов и политиков. В октябре инвестиционные программы получили очередную порцию критики, на что сразу же отреагировали работники индустрии.

Критика программ

16 октября 2018 года, сразу после публикации отчета Transparency International, Организация экономического развития и сотрудничества (ОЭСР) опубликовала свой отчет, в котором проанализировала более 100 программ получения ВНЖ или гражданства через инвестиции.

В отчете были названы юрисдикции, инвестиционные программы которые потенциально могут представлять угрозу осуществлению автоматического обмена налоговой информацией между странами по Единому стандарту отчетности (CRS). В отчете отмечается, что такие страны предлагают низкие налоговые ставки подоходного налога на доходы от иностранных источников и не требуют от участников программ длительного проживания в стране. В списке стран с «опасными» программами оказались:

  • Антигуа и Барбуда
  • Багамские Острова
  • Бахрейн
  • Барбадос
  • Колумбия
  • Кипр
  • Доминика
  • Гренада
  • Малайзия
  • Мальта
  • Маврикий
  • Монако
  • Монтсеррат
  • Панама
  • Катар
  • Сент-Китс и Невис
  • Сент-Люсия
  • Сейшельские Острова
  • Теркс и Кайкос
  • Объединенные Арабские Эмираты
  • Вануату

Спустя несколько дней, 22 октября, организация заявила, что удалила из списка Колумбию, Маврикий, Монако и Монтсеррат.

Вместе с отчетом ОЭСР опубликовала гид для финансовых учреждений с рекомендациями по предотвращению избежания автоматического обмена налоговой информацией посредством использования инвестиционных программ. В частности, если есть сомнения относительно налогового резидентства участника инвестиционной программы, ОЭСР рекомендовала включить дополнительные вопросы  к владельцу счета.

Ответ игроков индустрии

23 октября 2018 года Совет по инвестиционной миграции (IMC), который состоит из игроков индустрии получения ВНЖ и гражданства через инвестиции, опубликовал ответ на отчет ОЭСР.

В ответе IMC поддерживает стремление ОЭСР бороться с избежанием налогообложения и отмыванием денег, однако в отношении инвестиционной иммиграции указывает на важные факты. Вот некоторые из них:

  1. Для подавляющего числа участников инвестиционных программ налогообложение не является важной составляющей, поскольку большинство заявителей либо фактически не меняют свое налоговое резидентство, либо переезжают в новую страну и становятся ее налоговыми резидентами. Программы получения ВНЖ и гражданства через инвестиции не имеют прямой связи с налоговым резидентством.
  2. Граждане Европейского союза имеют право жить и работать в любой стране ЕС, не участвуя в инвестиционных программах, что часто используется физическими лицами в налоговых целях. Совет по инвестиционной миграции считает странным, что ОЭСР не учитывает статистические данные, которые показывают долю участников инвестиционных программ среди всех указанных выше налогоплательщиков.
  3. Инвестиционная иммиграция – только одна из опций получения ВНЖ и гражданства для иностранных граждан. Если через инвестиции гражданство ЕС получают около 800 человек в год, то по другим легальным схемам – около 1 млн в год. Все эти граждане имеют такие же возможности для избежания автоматического обмена налоговой информации.
  4. Проверка на благонадежность участников инвестиционных программ намного строже, чем для других получателей ВНЖ и гражданства.
  5. Если бы объявленные стандарты анализа ОЭСР были применены беспристрастно, многие другие страны должны были быть тоже включены в черный список, включая многие государства-члены ОЭСР – Великобританию, Испанию, Бельгию, Италию или Канаду.

Подробный ответ Совета инвестиционной миграции можно прочитать здесь на английском языке.

В то же время некоторые страны готовят свои ответы ОЭСР. 1 ноября 2018 года Investment Migration Insider опубликовал материал, в котором рассказывает, что официальный Кипр не согласен с позицией ОЭРС. В настоящий момент Мальта и Кипр – единственные европейские страны, которые по-прежнему остаются в списке.

Пока неизвестно, как такое пристальное внимание к инвестиционным программам повлияет на их условия и даже на возможность их существования. Команда Port Nansen будет сообщать о важных изменениях.